Cos’è l’assicurazione Key Man per le aziende

Cos'è l'assicurazione Key Man

L'assicurazione Key Man rappresenta una componente essenziale nella strategia di gestione del rischio per le imprese, soprattutto in un contesto economico caratterizzato da sfide crescenti e una forte competitività. Questa particolare tipologia di polizza assicurativa è progettata per tutelare le aziende dalla perdita improvvisa di figure professionali chiave, la cui presenza è indispensabile per il corretto funzionamento e la continuità operativa.

Le risorse umane, infatti, costituiscono spesso il vero motore del successo di un’azienda, e la protezione di queste risorse si traduce in un investimento strategico per la sostenibilità del business. In un’epoca in cui l’incertezza economica e i cambiamenti repentini dominano il panorama, l'assicurazione Key Man rappresenta una misura per mitigare i rischi e garantire stabilità.

Chi è il Key Man in un'azienda

Il termine "Key Man" identifica quelle persone che rivestono un ruolo di primaria importanza all’interno di un’organizzazione, grazie alle loro competenze, alla loro esperienza e al loro impatto strategico. Si tratta di individui il cui contributo è spesso irrinunciabile per il successo dell’azienda, come:

• amministratori delegati
• dirigenti di alto livello
• soci fondatori
• esperti con abilità difficili da replicare

Questi professionisti non solo portano un valore intrinseco in termini di conoscenze e leadership, ma spesso rappresentano anche il volto dell’azienda nelle relazioni con clienti, investitori e partner strategici.

Perché stipulare una polizza Key Man

Stipulare una polizza Key Man è una scelta strategica che garantisce protezione e continuità in situazioni critiche. L’improvvisa perdita di una figura chiave, causata da decesso o invalidità permanente, può destabilizzare un’azienda non solo dal punto di vista operativo, ma anche finanziario e strategico. In molti casi, queste difficoltà si acuiscono nelle aziende familiari o in quelle con una struttura organizzativa ridotta, dove il ricambio generazionale o la sostituzione di figure di vertice sono particolarmente complessi.

La polizza Key Man interviene trasferendo il rischio alla compagnia assicurativa, che in caso di necessità eroga un indennizzo economico. Questi fondi possono essere utilizzati per molteplici scopi, per esempio:

• finanziare la ricerca e l’assunzione di un sostituto adeguato
• formare una nuova figura professionale
• coprire eventuali perdite di fatturato
• stabilizzare i rapporti con partner e investitori

Una copertura di questo tipo rappresenta quindi una sorta di "cuscinetto" finanziario, che consente all’azienda di affrontare le difficoltà senza compromettere il proprio posizionamento sul mercato.

Come funziona una polizza Key Man

Una polizza Key Man prevede che sia l’azienda stessa, in qualità di contraente e beneficiario, a sottoscrivere un'assicurazione sulla vita o sull’integrità fisica della figura chiave. In caso di decesso o invalidità permanente dell’assicurato, la compagnia assicurativa corrisponde un indennizzo che può essere utilizzato per affrontare le conseguenze economiche e organizzative della perdita. La flessibilità di questa polizza consente di adattarla alle specifiche esigenze aziendali, scegliendo la durata del contratto, l’ammontare del capitale assicurato e la struttura del premio.

Le forme di assicurazioni disponibili sono molteplici. Ad esempio, un’azienda può optare per una polizza a capitale costante, particolarmente indicata se si prevede che la figura chiave manterrà un impatto rilevante per tutto il periodo di copertura. Al contrario, una copertura a capitale decrescente può essere più appropriata in situazioni in cui il contributo del Key Man è destinato a ridursi progressivamente nel tempo, magari per effetto di un graduale trasferimento delle responsabilità.

Vantaggi fiscali dell’assicurazione Key Man

Oltre ai benefici operativi, la polizza Key Man offre interessanti vantaggi fiscali. In base all’art. 109 comma 5 del TUIR (Testo Unico delle Imposte sui Redditi), il premio assicurativo può essere dedotto fiscalmente, a condizione che rispetti il principio di inerenza, ovvero che il costo sia correlato a un’attività generatrice di reddito per l’azienda. Tuttavia, è importante notare che il capitale ricevuto dall’azienda in caso di sinistro è soggetto a tassazione, poiché viene considerato reddito d’impresa.

Per massimizzare i vantaggi fiscali e garantire la conformità normativa, è fondamentale che l’azienda documenti accuratamente il ruolo strategico della figura chiave assicurata, dimostrando che la polizza è effettivamente finalizzata a tutelare la continuità del business.

Importanza del capitale assicurato

La determinazione del capitale assicurato è uno degli aspetti più critici nella stipula di una polizza Key Man. Questo valore dovrebbe essere calcolato tenendo conto:

• dell’importanza della figura chiave
• dell’impatto economico della sua eventuale perdita

Ad esempio, in una società a responsabilità limitata, il capitale assicurato potrebbe essere equivalente al valore della quota societaria detenuta dalla figura chiave. In altri contesti, potrebbe essere necessario considerare i costi di sostituzione, formazione e eventuali perdite di profitto durante il periodo di transizione.

Un capitale insufficiente rischia di lasciare l’azienda esposta a difficoltà economiche significative, mentre un capitale eccessivo potrebbe risultare in premi assicurativi poco sostenibili. Una valutazione accurata e bilanciata è quindi essenziale per ottenere una copertura adeguata e coerente con le reali esigenze dell’azienda.

Differenze con altre polizze aziendali

È importante distinguere la polizza Key Man da altre forme di assicurazione aziendale, come la polizza D&O (Directors and Officers), che tutela gli amministratori e i dirigenti dalle responsabilità civili derivanti dalle loro decisioni e azioni. La Key Man, invece, è focalizzata sulla protezione dell’azienda nel suo complesso, garantendo una copertura finanziaria contro la perdita di risorse umane strategiche.

Altre assicurazioni complementari possono includere polizze per la responsabilità civile dei prodotti, coperture che tutelano da rischi patrimoniali, polizze per danni ai fabbricati industriali, o polizze contro gli infortuni sul lavoro. Tuttavia, la Key Man si distingue per il suo focus specifico sulla continuità operativa legata alla figura professionale assicurata, diventando un elemento imprescindibile nella gestione integrata dei rischi aziendali.

La scelta di includere una polizza Key Man nel piano assicurativo aziendale non solo dimostra la volontà di proteggere le risorse più preziose, ma rappresenta anche un segnale di serietà e lungimiranza nei confronti di dipendenti, clienti e investitori.