Polizze vita: bisogna dichiararle nell’ISEE?

Cosa prevede la normativa sulle polizze vita e l’ISEE

L’ISEE è un documento fondamentale per accedere a prestazioni sociali agevolate, e la sua compilazione richiede una fotografia chiara della situazione economica del nucleo familiare. La normativa prevede che alcune assicurazioni vita debbano essere dichiarate, poiché sono considerate patrimonio mobiliare. Tuttavia, non tutte le polizze rientrano in questo obbligo.

In generale, le polizze vita di tipo "misto" o "a scopo di risparmio" devono essere incluse nella dichiarazione, perché contengono una componente finanziaria assimilabile a un investimento e sono soggette a tassazione. Diverso è il caso delle polizze puramente assicurative, che offrono solo una copertura contro il rischio e non prevedono un accumulo di capitale: queste non sono soggette a dichiarazione.

Il piano di accumulo va dichiarato nell’ISEE?

Un quesito ricorrente riguarda i piani di accumulo collegati a una polizza vita. Il piano di accumulo va dichiarato nell’ISEE quando genera una componente patrimoniale. Questo avviene perché i versamenti effettuati contribuiscono alla formazione di un capitale che, pur essendo destinato a futuri benefici, viene considerato un elemento rilevante ai fini della situazione economica.

In fase di compilazione dell’ISEE, è importante distinguere tra:

• capitale versato: va indicato se la polizza ha finalità di investimento;
• polizze a rischio puro: non rientrano nel patrimonio mobiliare e quindi non vanno dichiarate.

Polizze che non rientrano nell’ISEE

Non tutte le polizze vita rientrano nella dichiarazione ISEE. Ad esempio, le polizze a rischio puro o quelle finalizzate esclusivamente alla copertura assicurativa in caso di decesso non devono essere incluse, poiché non costituiscono un patrimonio mobiliare.

Un altro caso riguarda le polizze temporanee a scadenza breve, prive di valore di riscatto: queste polizze temporanee a scadenza breve e quindi non sono soggette a dichiarazione. È comunque consigliabile verificare le caratteristiche specifiche della propria polizza consultando il contratto o rivolgendosi direttamente alla compagnia assicurativa.

ISEE precompilato e dichiarazione delle polizze vita

Con l’introduzione dell’ISEE precompilato, alcune informazioni relative al patrimonio mobiliare, incluse le polizze vita, possono essere già presenti nella dichiarazione. Tuttavia, è responsabilità del contribuente verificare che i dati siano corretti e completi. Se la polizza vita non è stata inclusa in automatico ma rientra tra quelle da dichiarare, è necessario aggiungerla manualmente.

Per farlo, occorre indicare il valore della polizza alla data del 31 dicembre dell’anno precedente, specificando se si tratta di una polizza risparmio o a scopo esclusivamente assicurativo. Un’errata compilazione potrebbe comportare sanzioni o l’esclusione da agevolazioni.